南阳市人民政府

关于2024年度市级预算执行和其他财政

收支的审计工作情况的报告

——2025年8月19日在市七届人大常委会第二十二次会议上

市审计局局长 陈联咏

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，现将市人民政府关于2024年度市级预算执行和其他财政收支审计工作情况报告如下：

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。全市各级各部门＊在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实习近平总书记视察河南、视察南阳重要论述，坚持稳中求进工作总基调，以“五聚五提”为工作总抓手，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹做好稳经济、扩内需、强创新、调结构、惠民生、防风险各项工作，民生福祉不断增进，经济发展持续向好。

——加大政策落实力度，经济运行稳中有进。全年实现生产总值4879.08亿元、增长5.5%，规上工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额分别增长9.6%、7.0%、6.2%，主要经济指标增速总体高于全省平均水平。全市争取新增债券资金221.4亿元，实施省市重点项目1261个，发放消费品以旧换新补贴6.1亿元，补贴汽车2.3万辆、家电25.8万台。

——加强基本民生保障，民生福祉不断增进。财政民生支出661.5亿元，占一般公共预算支出的80.7%。城镇新增就业7.97万人，新增转移农村劳动力5.12万人、技能人才25.64万人；新建老年助餐服务设施693个，28家乡镇敬老院转型为区域养老服务中心；争取上级民政领域救助资金19亿元、应急领域冬春救助资金3.59亿元、防汛减灾领域救灾资金2.75亿元，有力保障了困难和受灾群众基本生活平稳。

——加强生态环境保护，绿色发展稳步推进。全面加强生态治理保护，深入推进绿色低碳发展。大气环境质量综合指数全省第二，32个国省考断面和集中式饮用水水源水质达标率、受污染耕地安全利用率均达100%；完成造林51.6万亩、石漠化治理40.6万亩，实施南水北调中线防洪影响处理工程36处，水源地水质稳定保持Ⅱ类以上标准；完成重点治理减排项目73个，规上工业单位增加值能耗下降9.8%，成功入选全国第一批减污降碳协同创新试点市。

——审计整改多措并举，整改质效持续提升。创新出台了《审计查出问题整改参考要点》，建立健全了“问题挂号—建立台账—跟踪督促—验收销号—报告反馈”全口径全周期管理机制，实现审计整改从清单建账到约谈追责、结果运用的全流程制度覆盖，全过程追溯追责。高质量完成中央、省、市重点督办的70项422个审计问题整改任务，其中立行立改类问题整改率达到93.85%，促进建章立制126项，追责问责73人。

一、市本级财政管理审计情况

2024年市本级一般公共预算收入54.6亿元（加上上级补助收入111.75亿元，收入总量为200.2亿元），支出168亿元；市本级政府性基金预算收入42.8亿元，支出39.6亿元；市本级国有资本经营预算收入1.7亿元，支出1.2亿元；市本级社会保险基金收入209.8亿元，支出202.7亿元，当年结余7.1亿元，年末滚存结余117.2亿元。

从审计情况看，在财政收入下降，收支矛盾突出的情况下，财政部门能够积极加大财政调控力度，加强财政统筹，提升财政管理水平，防范化解重大风险，突出保障重点，财政运行总体平稳。审计发现的主要问题：一是预算管理不够规范。上级专项指标未下达5.96亿元；5.54亿元代编预算分配下达不及时；由于部分预算单位年初预算安排不科学、项目推进缓慢等因素，有4813个预算项目执行率低于85%，涉及资金17.3亿元。二是财政收支管理不够严格。3.91亿元非税收入当年未作预算收入；暂付款占一般公共预算及政府性基金预算支出比例较高；国库库款保障水平较低，结转规模大。三是绩效管理仍有欠缺。项目建设单位未按要求对41个专项债券项目开展绩效自评；部分预算项目连年支付率低，预算绩效评价未发挥应有作用。

二、市直部门预算执行审计情况

重点审计了市财政局等6个单位。从审计情况看，各部门预算管理工作不断加强，预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题：一是预算管理方面。2个单位无预算支出143.6万元；2个单位超预算支出16.1万元；1个单位无依据编制预算21万元；2个单位预算执行率低。二是财务收支管理方面。2个单位非税收入收缴不到位153.22万元；3个单位挤占项目资金203.9万元；2个单位无依据发放津补贴13.18万元；4个单位未及时清理往来款2539.94万元；个别单位还存在票据列支不规范、公务接待报销手续不规范等问题。三是资产管理方面。2个单位仪器设备闲置，涉及资金610.97万元；2个单位少记固定资产83.31万元；个别单位还存在公务车辆未及时变更过户、未按规定处置公务车辆等问题。

三、重大政策措施贯彻落实审计情况

（一）南阳市文旅文创融合政策落实情况专项审计调查

发现的主要问题：一是品牌塑造推广方面。个别单位官网部分互动功能无法使用；5个文旅类政务新媒体账号未按要求备案。二是文物强省、考古强省建设方面。市本级和6县文广旅局未按要求开展文物巡查工作；9个文保项目推进缓慢；5县应付未付文物保护费用1939.87万元；8家文物单位库房保护设施不健全，不利于文物长期保存；3县应拨未拨省级文物修复等资金297.9万元。三是公共文化服务体系建设方面。5县应拨未拨免费开放补助资金570.84万元；3县挪用免费开放补助资金36.23万元。四是乡村旅游发展方面。个别村未按要求编制保护发展规划；个别县存在传统村落保护项目进度滞后、应付未付传统村落保护发展项目工程款76万元等问题。

（二）南阳殡葬行业改革政策落实及资金管理使用情况专项审计调查

发现的主要问题：一是殡葬领域改革措施推进方面。5县管办分离不彻底，职责划分不清；5县殡葬领域执法和监管体制机制不完善；主管部门牵头作用发挥不充分，5县未建立信息共享机制。二是殡葬领域政策执行方面。3县生态安葬区面积不达标；主管部门对公益性公墓年检把关不严；全市生态安葬比例偏低；3县公墓管理费计提政策落实不到位。三是殡葬领域资金管理使用方面。6县殡葬专项资金拨付不及时363.85万元；市本级和2县殡葬专项资金使用效益不高；3县殡葬政策所需资金预算编制不规范；市本级和个别县挤占惠民殡葬补助资金314.7万元；2县存在扩大殡葬专项资金开支范围现象。四是殡葬领域运营管理方面。市本级和3县殡葬机构内部管理不规范，存在内控制度不健全、登记手续不齐全等现象。

（三）南阳市中医药事业发展情况专项审计调查

发现的主要问题：一是专项资金管理方面。个别县中医馆建设奖励资金未发放到位70万元；南阳现代中医药私募投资基金资金筹措进展缓慢；6县专项经费未拨付1026.13万元；个别单位挤占专项资金142.34万元。二是中医药事业发展保障方面。2县中医院基本用房和辅助用房在总建筑面积中比例未达标；市本级和6县的11家医院中医类医师配比未达标；个别县医院采购的价值88.57万元设备长期闲置。三是医疗机构违规收费方面。7县医院过度诊疗涉及金额8.06万元；3县医院超标准收费11.94万元；10县医院重复收费153万元。四是医院运营和发展方面。个别医院存在大额资金借贷未经集体决议、医护比未达到1:2比例、中药品调价程序不公开不透明、新院区建设进度缓慢、采购的医疗设备未到位107.7万元等问题。

优势再造政策贯彻落实情况专项审计调查

发现的问题主要有：月季产业规模距离目标差距较大；市本级和3县应拨未拨省级创新类专项资金1612万元；个别县挪用专项奖补资金413万元；2县向不符合条件企业发放补助资金31万元；个别项目未招引落地；客商资源库、投资政策库建立不完善；50亿元以上招商引资项目目标任务未完成；未建成“南阳月季”网络销售平台；南阳“智慧文旅”项目未按要求开工；市本级和2县消费券核销比率低、可核销商户覆盖面窄；4县对县域商业体系建设项目审核把关不严；5县向149名不符合条件人员发放职业培训补贴18.46万元等。

（五）市直重塑性改革事业单位国有资产管理情况专项审计调查

发现的主要问题：12个单位未完成资产合并工作；3个单位改革后原单位未进行事业单位注销；3个单位未开设预算管理一体化资产管理信息系统账户；2个单位资产管理不善，186.36万元国有资产存在损失风险；4个单位未及时变更产权；2个单位固定资产长期闲置或低效使用；个别单位还存在少记固定资产、应核减未核减资产等问题。

四、重点民生资金管理使用审计情况

（一）南阳市养老保险基金审计

发现的主要问题：1县未足额安排城乡居民养老保险丧葬费补助60.59万元、2县未按规定为166名职工办理企业职工养老保险、市本级和2县未按规定停发230名已死亡人员养老保险待遇136.87万元等。

（二）南阳市住宅专项维修资金管理情况专项审计

发现的主要问题：存在个别企业未及时上交代收资金、多头开设住宅专项维修资金账户、未及时续交维修资金1881.45万元、住宅专项维修资金拨付不及时142.47万元、管理费使用不规范111.1万元、未及时建立信息公开制度、现代网络信息技术运用不足导致无法实现线上交存等问题。

（三）南阳市住房公积金管理使用情况专项审计调查

发现的主要问题：缴存覆盖面不高；16名财政供养人员未缴纳住房公积金；57名已退休人员未及时停缴住房公积金；9家企业涉嫌非法骗提公积金；实际租房提取对象与文件规定适用对象不一致；56名死亡人员未及时办理销户；1名公职人员涉嫌利用职务便利以权谋私骗取公积金贷款80万元；5人伪造购房合同骗贷181万元等。

（四）南阳市中心城区污水处理费征收管理使用情况专项审计调查

发现的主要问题：一是污水处理费征收方面。污水处理费未征收到位379.65万元；无依据免征污水处理费52.2万元；未及时将2个使用自备水源单位纳入污水处理费征收范围。二是污水处理费管理方面。应拨未拨污水处理费代征手续费85.32万元；城市污水处理费未及时缴入国库3127.14万元。三是设施运营管理方面。污水处理厂和污泥处理厂保底付费协议不合理；未按特许经营协议约定建设公共供水管网；污水管网改建、维修、维护不到位；2家用水单位未办理取水许可证违规取水7025吨。四是其它方面。存在主管部门未按协议约定对特许经营项目进行中期评估、未有效制止个别企业的违规取水行为、审核把关不严导致个别企业重复计取污泥处理费80.15万元等问题。

五、环境资源审计情况

（一）南水北调水源地生态保护情况专项审计

发现的主要问题：2县未完善水生态环境保护工作考评机制；1县入河排污口整治工作未完成；1县未建设城镇生活垃圾分类和处理设施；个别矿山生态修复治理项目涉嫌非法采矿；个别补充耕地类项目实施效果不佳；2县存在农村污水处理微动力站出水水质监测不达标、农村污水处理设施部分损坏或闲置、污泥处理厂未按规定上报污泥处置报告书、污泥运输车辆未加装定位装置、生活垃圾填埋场管理不规范等问题。

（二）南阳市土地整治项目专项审计调查

发现的主要问题：4县4个项目应招标未招标；2县3个项目偷工减料63.78万元；4个项目投标人资格要求设置具有排他性；2县3个项目工程违法转分包；3县4.73亿元补充耕地指标款收入未纳入预算管理；2县未收回补充耕地指标交易款1.66亿元；个别项目存在擅自变更招标方式、串通投标、中标企业不符合招标文件资格要求现象。

六、市属国有投融资企业运营及项目管理情况专项审计调查

发现的主要问题有：一是“三重一大”制度落实不到位，企业重大项目建设、重大资产购置等事项未经董事会研究即实施，如个别企业2023至2024年部分大额资金未通过党委会或董事会集体决策即支付，其中部分资金已存在损失风险。二是对外投资回报明显低于融资成本，部分企业2023至2024年对外股权投资收益率低于其综合融资成本，造成资金缺口持续扩大。三是融资成本较高。四是市属国有公司因承担助企纾困任务等原因，借出资金长期未收回，造成资金周转困难。五是对建设项目管理不到位，存在招投标程序不规范、多计工程价款等问题。

七、政府投资项目审计

（一）南阳市中央和省预算内投资项目专项审计调查

发现的主要问题：一是政策落实方面。城市防洪排涝政策落实不到位，未完成城市防洪规划等编制工作。二是项目推进建设方面。市本级和5县未按合同约定支付工程进度款导致8个项目停工或进展缓慢；2县2个项目多计工程款165.47万元；4县13个项目未按规定组织竣工验收或消防验收，存在安全隐患。三是项目绩效发挥方面。市本级和4县6个项目因前期谋划不力或后期管理缺失，导致部分设施或设备闲置；个别县水环境综合治理工程项目配套设施未同时建成，影响项目效益发挥。

（二）南阳市“三馆一院”建设项目竣工财务决算审计

发现的主要问题：多计建安投资935.33万元、多计地方价格调节基金31.83万元、3个项目应招标未招标、8个项目虚假招标、2个施工单位未按合同约定执行优惠与服务承诺、部分监理资料缺失、“三馆一院”资产无明确账面归属等。

（三）鸭河工区至南阳市中心城区快速通道（城区段和卧龙段）建设项目竣工财务决算审计

发现的主要问题：多计建设成本2098.25万元、未办理相关许可证即开工建设、监理单位人员更换未备案、合同履行不到位、项目竣工图纸不规范、账务处理不规范等。

（四）南阳市淯阳桥重建工程项目竣工财务决算审计

发现的主要问题：多计建设成本1067.97万元、项目竣工结算计取不属于建筑安装工程费用56.84万元、未按规定支付已完工项目工程款、记账凭证及工程竣工资料管理不规范等。

（五）月季大道（白河大道-兰南高速）项目工程结算及建设管理情况审计

发现的主要问题：多计建安工程投资2570.64万元、部分方案论证不充分造成损失浪费135.4万元、造价咨询单位结算审核误差率超过行业综合误差率（3%）1.6个百分点、项目未编制初步设计概算导致投资缺乏控制依据、项目“边审批、边设计、边建设”、部分工程资料内容不完整等。

八、违法违纪线索审计移送情况

2024年8月以来，市审计局共发现并移送违法违纪问题线索83起，其中给予党政纪处理82人。主要问题类型包括：一是个别领导干部违规决策，造成国有资产损失或损失风险；二是个别基层干部侵害群众利益的不正之风和腐败问题影响群众获得感；三是个别单位违反招投标相关规定，存在应招标未招标、虚假招标等情况。

九、审计建议

（一）强化各项政策措施贯彻落实，推动经济运行持续发力

全面聚焦“五聚五提”，进一步深入研究贯彻落实中央、省委省政府和市委市政府重大决策部署的具体政策措施，突出重点、统筹兼顾，加强项目化、方案化、清单化管理，积极推动各项重大工作任务、重要项目工程、重大改革事项落实落地，高质量推进“两重”等项目建设，精准扩大有效投资，加力扩围实施“两新”政策，带动多领域消费增长。

（二）加强财政资源统筹，夯实财政基础

强化预算收支统筹，提升预算收支完整性，严格依规上缴国有资源（资产）有偿使用收入等各类政府非税收入；完善部门数据共享，堵塞制度漏洞，做到应收尽收、颗粒归仓；积极盘活存量资金资产，杜绝财政资金闲置，集中财力保障重大战略决策部署落实，进一步提高财政资源配置效率。

（三）进一步增强预算约束刚性，严肃财经纪律

编排预算要优化支出结构，量力而行、量入为出，增强预算刚性约束，不断提高预算编制的精准性和预算执行的科学性，坚决杜绝无预算、超预算行为的发生；要优先保障“三保”支出，全力压减非必要非刚性支出，过好“紧日子”，勤俭办事业；要以深入贯彻中央八项规定精神学习教育为契机，扎实开展系列专项行动，进一步加强对各类严重违反财经纪律行为的查处问责。

（四）强化风险意识，防范化解重点领域突出风险隐患

重点防范化解地方政府债务风险和不良资产处置、举债融资审批、拖欠企业账款等风险，依法运用市场和法治两种手段治理处置各类违法违规问题。健全金融工作机制，对违规举债、拖欠账款情节严重的部门和单位主要负责人追究相关人员责任。

（五）着力加强政府投资项目管理，规范民生资金使用

提升决策、管理人员业务水平，杜绝投资损失浪费；严格执行项目审批程序，未经审批不得擅自开工建设；加强投资把控，避免多计、多付工程款，及时办理竣工验收及竣工财务决算。严格执行教育、卫生、社保等民生政策，加强专项资金的使用管理，充分发挥资金效益。

本报告反映的问题，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了整改要求；对重大违法违纪问题线索，移交有关部门进一步查处。有关县区、部门和单位正在积极整改。市审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2025年是“十四五”规划收官之年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻落实省委十一届九次全会、市委七届九次全会精神，聚焦“两高四着力”“五聚五提”，紧紧围绕市委市政府决策部署，自觉接受市人大及其常委会监督，科学规范开展工作，依法全面履职尽责，以有力有效的审计监督护航南阳现代化省域副中心城市建设！

以上报告，请予审议。

＊本报告对县级行政区（县级市、功能区）统称为县，一级预算单位统称为部门。