根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和中共南阳市委审计委员会办公室、南阳市审计局2023年度审计项目计划安排,南阳市审计局组成审计组，自2023年8月30日至2023年11月10日，对南阳交投城建开发建设有限公司负责建设的火车站广场地下空间利用和车站路下穿新华路项目竣工财务决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

南阳市火车站广场地下空间利用和车站路下穿新华路项目包括三个子项目，分别为南阳市火车站站前广场地下人防工程、南阳市车站路下穿新华西路工程和南阳市火车站前广场地下人防配套工程。

南阳市火车站站前广场地下人防工程位于南阳市新华路与车站南路交叉口，南阳市火车站站前广场地下，项目初步设计建筑面积45094平方米，其中人防面积14726.12平方米。设地下两层：地下一层层高6.5米，建筑面积22933.77平方米，平时为地下公交车站、地下过街通道；地下二层层高4米，建筑面积22160.23平方米，平时为地下出租车停靠港湾、地下公共停车场，战时为人员掩蔽部、人防综合物资库。

南阳市车站路下穿新华西路工程位于南阳市中心城区车站路(中州路—八一路)段，全长约1.25km，包含道路工程、结构工程(地道、支护)、排水工程、强电工程、交通工程、景观绿化等工程。

南阳市火车站前广场地下人防配套工程为火车站前广场高架下环形道路，包括高架桥下道路、北辅路、北匝道地面道路、南匝道地面道路、南辅路、铁东街至火车站南辅路箱涵和新建污水管道及路面恢复。

（二）工程建设管理情况

火车站站前广场地下人防工程于2020年6月1日开工，2021年9月29日竣工验收；车站路下穿新华西路工程于2020年6月10日开工，2021年9月28日竣工验收；火车站前广场地下人防配套工程于2021年11月15日开工，2022年3月18日竣工验收。

（三）实施审计情况

此次审计的范围包括自工程项目立项到项目完工投入使用、办理竣工财务决算整个建设周期的全部经济活动，具体期限为2020年6月至2023年6月。由于市审计局以前年度对南阳市火车站广场地下空间利用和车站路下穿新华路工程建设项目进行了跟踪审计，本次审计采取报送审计的方式，对建设项目的竣工结算进行抽查审计，对建设项目的竣工财务决算等进行重点审计。

二、审计发现的主要问题

（一）工程财务收支方面

1.记账凭证不规范

经查阅南阳交通建设投资有限公司提供的记账凭证，部分凭证记载不准确、不完整。

2.竣工财务决算报告编制不规范

南阳市火车站站前广场地下人防工程和南阳市车站路下穿新华西路工程为一个施工合同，南阳市火车站站前广场地下人防配套工程是另一个施工合同，南阳交投城建开发建设有限公司提供的竣工财务决算资料中明确：“竣工项目工程以合同单位为基础，分别编报决算”，但实际是两个项目编制了一份竣工财务决算报告。

3.竣工财务决算报告列报错误

经查阅南阳交通建设投资有限公司提供的竣工财务决算资料，项目竣工财务决算表、竣工财务决算书部分内容描述不准确，存在列报错误。

（二）工程建设管理方面

1.施工手续不齐全即开工建设

火车站站前广场地下人防工程开工后补办建设工程规划许可证；车站路下穿新华西路工程开工后批复环境影响评价表，补办建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。

2.工程造价审核报告编制不规范

（1）部分工程结算无工程造价审核报告；

（2）工程造价审核报告列报错误。

（三）工程竣工结算方面

材料价、工程量、清单组价等方面存在多计建设成本问题。

三、审计处理及整改情况

对此次审计查出的问题，市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见，并要求南阳交投城建开发建设有限公司在整改期限截止后依法向社会公告整改结果。市审计局将继续跟踪后续整改情况，进一步督促审计发现问题整改到位。