根据《中华人民共和国审计法》第二十九条规定和2023年度审计项目计划安排，经南阳市委审计委员会批准，南阳市审计局派出审计组，自2023年6月15日至2023年8月20日，对市本级2022年1月至2022年12月医疗保险基金和“三医联动”改革情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）基本医疗保险基金收支情况。

1.城镇职工基本医疗保险基金收支情况。

2022年南阳市城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险，下同）收入1247934882.39元，支出887986346.98元，当期结存359948535.41元，累计结存2061565966.82元。

2.城乡居民基本医疗保险基金收支情况。

2022年南阳市城乡居民基本医疗保险基金收入38440382.61元，支出21019783.62元，当期结存17420598.99元，累计结存327067089.8元。

（二）“三医联动”改革相关政策措施落实情况。

2022年南阳市公立医疗机构和医保定点零售药店共参与11批次药品集中带量采购，其中：5批次国采药品，涉及143个品种；6批次省际联盟和省级采购药品，涉及203个品种。参与15批次医用耗材集中带量采购，涉及25类耗材。

2022年南阳市管医疗机构药品线上采购总金额13.13亿元，其中集中带量采购金额1.72亿元；医用耗材线上采购总金额9.12亿元，其中集中带量采购金额1.24亿元。

二、审计调查评价

审计调查结果表明，南阳市本级医疗保险基金运行整体平稳，基金管理基本能够遵守有关财经法规，会计处理基本符合财务规则和会计制度。在落实“三医联动”改革方面，能够较好落实医疗改革相关政策措施，在管理体制运行机制，服务模式等方面深入改革，细化措施，取得了一定成效。但审计也发现，南阳市本级医疗保险基金和“三医联动”改革中仍存在DIP支付方式推进缓慢、药品集中带量采购不规范等问题。

　　三、审计调查发现的主要问题

1.基金筹集管理中存在的问题。

2021年7月至2023年6月医保基金存款未享受优惠利率，少计利息360.79万元。

审计期间，市医保中心立行立改，已收回利息267.44万元。

2.全民医保体系建设中存在的问题

（1）优化管理不到位，市本级及部分县职工统筹医疗保险基金结余可支付月数为25个月，为结余过多状态。

（2）医保基金暂付款未及时清理。

①2022年底，市本级居民医保基金暂付款明细账“新冠肺炎预付款”科目余额为950万元、“其他”科目余额为168万元，系多年挂账未清理。

②2022年底，市本级职工基本医疗保险基金暂付款明细账“其他”科目2022年年初、年末余额均为93万元。

3.医保支付方式改革中存在的问题

　　（1）全市医保DIP支付方式改革推进较慢。

按照国家、省、市DIP支付方式改革三年行动计划实施方案，市医保局于2022年1月召开DIP实际付费启动仪式。2022年全省医保DIP支付方式改革评估，南阳市在12个地市中位列第九位。截至2023年7月，市医保局仍未对南阳市中心医院等五家DIP试点医院2022年医保款完成清算。

（2）部分门诊共济政策未落实到位。

截至2023年7月13日，南阳市职工基本医疗保险个人账户仍无法用于支付配偶、父母、子女参加城乡居民基本保险或者本人参加职工大额医疗保险等的个人缴费。

（3）南阳市职教园区建设发展中心管理委员会未设立医疗保险基金管理机构,未对辖区内医疗保险基金进行收入支出审核管理。

4.部分医疗机构未完成耗材带量采购计划。

2022年，南阳市骨科医院、眼科医院等6家医疗机构未完成耗材带量采购任务，共计642.67万元。

   5.公立医疗机构经营发展方面问题

库存物品管理不规范。

南阳市中心医院药物涂层冠脉球囊导管等9中耗材、甲磺酸奥希替尼片(泰瑞沙）等20中药品,购入时未及时入账、储备时未进行定期盘点，导致库存物品账实不符。

6.其他需要关注的问题

（1）在职职工经商办企业

根据数据筛查发现：南阳医专一附院11人、南阳医专二附院3人、南阳市中医院（七一院区）5人、南阳市中医院（独山院区）4人、南阳市口腔医院6人、眼科医院5人、第八人民医院2人、第三人民医院8人、第六人民医院4人，均存在在职职工经商办企业问题。

（2）未经评估、审批处理固定资产

眼科医院2022年2次未经评估、审批处理废钢材款共计4.08万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，南阳市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。相关单位正在对有关问题进行整改（至公告时整改期尚未结束），整改完毕后具体整改情况由其自行公告。