根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和南阳市审计委员会年度审计工作计划安排，南阳市审计局派出审计组，对南阳市退役军人事务局和城乡一体化示范区管委会负责建设的南阳市国防教育基地工程项目建设情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市国防教育基地工程项目于2021年9月28日获市发改委审批可行性研究报告，批复建设面积4.1万平方米，计划总投资3亿元，批复建设内容包括国防教育展示馆、军事体验设施和地下停车场。批复项目建设7栋单体建筑，分别为：国防教育展示馆、国防大讲堂、接待中心、学员楼1、学员楼2、后勤服务楼和地下车库。总建筑面积41227.76平方米，其中地上33227.97平方米，地下7999.79平方米。截至2022年10月30日，上述7栋单体建筑均在主体施工阶段。

二、审计评价意见

审计结果表明，市国防教育基地建设对完善我市国防教育基础设施具有重要意义，市退役军人事务局、河南淯水新城资产管理集团有限公司、南阳淯冶城市开发有限公司所提供的会计资料、工程建设资料和其他材料基本真实地反映了项目收支情况和建设管理情况，财务处理基本符合会计制度的要求。但通过审计也发现，项目存在预算编制不完整、未进行限额设计、未按规定进行建设审批等问题，应引起高度重视。

三、审计发现的主要问题

（一）建设财务收支方面。

1.重复索要设计费用。项目设计招标控制价计费基数已包含二次装修，建设过程中设计单位又要求签订补充协议增加二次装修设计费。

项目勘察损失浪费。项目岩土工程勘察合同为总价合同,因方案调整，又额外增加勘察费用。

（二）履行基本建设审批程序方面。

1.未申报并审批项目概算。市国防教育基地项目仅审批了项目建议书和可行性研究报告，未申报并审批初步设计及概算。

2.先开工建设，后进行建设审批。市国防教育基地项目《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》等批复时间均晚于开工时间。

3.未按规定审批项目建设方案。项目用地范围内洱河穿过，洱河上拟修建桥梁两座，临河修建园区道路等，项目工程建设方案未经河道主管部门审批。

（三）招投标和合同签订方面。

1.未及时进行监理招标。项目于监理进场前已开始土方开挖和基槽验收等活动。

2.桩基检测项目采购管理不到位。对南阳市国防教育基地建设项目（桩基检测）进行了政府采购评标时，检测单位已出具了学员楼一的检测初步结果，桩基检测项目先检测，后执行采购。

3.对概算编制单位重复招标。项目设计招标时中标内容包含了初步设计，根据设计深度规定初步设计包括概算编制，咨询招标时中标内容包含了编制项目概算，对概算编制内容为重复招标。

4.合同多计工程造价咨询费用未及时调整。项目咨询合同内容包括所有涉及本项目的概算、工程量清单等工作。实际未编制工程量清单，概算由设计单位编制，咨询合同金额多计编制概算、工程量清单服务费用。

（四）贯彻执行市委市政府决策部署方面。

1.未按规定时间节点完成图纸设计。项目计划2021年8月1日前完成图纸设计，10月1日开工建设，实际设计招标11月29日完成。

2.图纸优化工作进展缓慢。2022年5月政府职能部门组织对优化问题进行专题研究，截至审计时仅对地库施工图进行了优化并提交了电子版图纸，但其他建筑未见优化设计后的图纸或设计变更等内容。

3.未按要求节点落实工作交接。按会议纪要要求2021年11月23日为节点进行交接，实际设计承继协议签订在2022年3月，工作交接不到位影响建设进展。

4.建设进度滞后。国防教育基地建设项目实际未按市政府会议纪要建设进度要求完成，建设进度滞后。

（五）参建单位履职尽责方面

1.未进行限额设计。项目初步设计未用审批的投资估算控制进行限额设计。

2.土方平衡计算与实际设计不符，且土方运输方案成本过高。初步设计中对土方平衡计算的描述为“整体上填挖方平衡”，未按实际设计值测算，施工过程中土方购买方案成本过高。

3.未按合同约定时间完成施工图设计，影响工程进展。设计中标内容显示的服务周期为30日历天内完成施工图设计。实际一年后道路管网、广场硬化、景观绿化等配套工程均未完成符合规定深度的施工图纸。

4.设计单位未按承诺派驻人员。设计单位未按投标承诺实现人员驻场。

5.地基基础设计未贯彻经济合理原则。项目岩土工程勘察报告显示学员楼1、学员楼2采用换填地基独立柱基础方案可行，设计实际采用CFG桩复合地基。

6.工程资料管理不到位。存在隐蔽工程验收记录的施工顺序倒置、施工日志记录不规范、工程资料无相关人员签字盖章等现象。

7.未真实完整提供工程资料。国防教育基地项目部分施工日志缺失，部分验槽记录等相关资料为后补。

（六）项目概预算编制方面。

1.未足额计取措施费。项目预算中未考虑高架支模等专项费用、未足额计取其他措施费。

2.漏算工程量。经审计抽查发现安装工程部分子目存在漏算。

3.未按发布价计取材料单价。经审计抽查项目施工图预算，发现部分材料价格未按发布价计取。

4.设计及工程费用测算不完整：屋面设计、装修设计及预算不完整。

5.其他应关注的问题。因缺乏图纸，咨询单位编制根据施工图编制的预算除上述1-4项问题外，还不包含机电设备（变配电设备、电梯等）、室外工程（道路、绿化、管网等）。

对审计发现的问题，南阳市审计局已依法出具了审计报告。具体整改情况由南阳市退役军人事务局和城乡一体化示范区管委会自行公告。