根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计项目计划安排，南阳市审计局对2022年度宛城区财政运行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

根据财政部门数据，2022年，宛城区全区一般公共预算收入完成377222万元，同比增长2.92%。其中：税收收入完成51058万元，非税收入完成38419万元，上级补助收入226206万元，债务转贷收入16483万元。全区一般公共预算支出完成377222万元，同比增长2.92%。

2022年，宛城区全区政府性基金预算收入完成261838万元，同比增加14%。其中：政府性基金收入22963万元，上级补助收入61409万元，债务转贷收入96900万元。全区政府性基金预算支出完成261838万元，同比增长14%。

2022年，宛城区全区国有资本经营预算收入完成979万元，同比增长69%，其中：利润收入500万元，股利股息收入0万元。全区国有资本经营预算支出完成979万元，增长69%。

2022年，宛城区全区社会保险基金收入完成21178万元，同比下降36.33%。社会保险基金支出16785万元，同比增长4%，当年结余4393万元，年末累计结余64367万元。

二、审计评价

审计结果表明，2022年度宛城区政府和有关部门的预算管理和财务管理制度基本健全有效，其财政财务收支活动基本符合财经法规的规定，财政总体保持平稳运行。从审计情况看，2022年宛城区政府面对新冠肺炎疫情带来的严峻考验和复杂多变的国内外环境，能够围绕中央和省委、省政府，市委、市政府重大决策部署，落实减税降费和产业扶持政策，支持产业结构调整，涵养培育新兴财源，发挥财政职能作用。集中财力保重点保民生，财政改革持续推进，扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、强基础、惠民生、防风险等重大任务，推动全区经济社会平稳健康发展。但审计发现由于地方财力紧张，存在专项资金拨付不及时等问题，需加以纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）财政政策措施落实方面

1.稳经济一揽子部分政策措施落实不到位。

   （1）相关部门把关不严，向不符合条件的企业发放财政补贴。

宛城区粮食和物资储备局、宛城区财政局在审核“河南吉祥结粮油食品有限公司2022年度优质粮食工程项目”申报过程中把关不严，致使该企业违规享受财政补贴。

（2）落实油价补贴政策不到位。

上级下达宛城区政府2020年农村客运班车和出租车燃油补贴，截至2023年5月30日宛城区财政局342.98万元未拨付。

（3）科技创新券补助资金不到位。

2022年7月，南阳市财政局下达宛城区政府2021年科技创新券补助资金137.2万元，截至审计之日宛城区财政局未拨付。

2.“万人助万企”等部分助企纾困政策落实不到位。

（1）涉企补助资金财政拨付不到位2792.6万元。

宛城区财政局2021年至2023年4月涉企补助资金2792.6万元未拨付至相关企业。

（2）企业研发财政补助专项资金拨付不到位168万元。

2022年12月，南阳市财政局下达宛城区财政局2022年企业研发财政补助专项资金168万元，截至审计之日宛城区财政局未拨付到企业。

（3）专项资金未及时足额拨付489万元。

2022年9月28日，宛城区财政局收到用于支持洁达智慧环保研究中心及装备制造项目的县级预算拨款资金1339万元，截至2023年3月，尚有489万元专项资金应拨付未拨付。

（二）财政财务管理方面

1.预算执行到位率低

根据2021-2022年宛城区可执行预算指标表分析汇总，2021年预算执行到位率75.13%；2022年预算执行到位率68.19%。

2.收回财政存量资金未及时安排使用，造成二次沉淀。

2022年宛城区总预算会计账显示本年收回1828.19万元，本年安排支出11464.55万元，年底结存5683.62万元。

3.预算执行中科目调剂不规范。

2022年度宛城区一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表反映，通过不同预算科目调剂占年度公共预算支出的5.55%，占年度公共预算调整数的4.46%。上述调剂事项，无相关预算单位的报批手续和财政部门的批复。

4.预算支出存在不均衡现象。

2022年预算支出月报表与决算表反映，2022年宛城区财政一般公共预算支出1-6月份累计支出占比54.06%，其中1月份支出占全年一般公共预算支出的7.28%。2022年宛城区财政政府性基金预算支出1-6月份累计支出占比39.61%，其中4月份支出占全年政府性基金预算支出7.51%。

5.国库借款收回率低。

2022年收回当年借出款项占当年收回款项的47.23%；收回以往年度借出款项占当年收回款项的52.77%。

6.财政暂付款余额较大，未完成清理消化任务。

截至2022年底，宛城区财政总预算会计账显示暂付款占2022年度财政一般公共预算支出和政府性基金预算支出之和的57.34%，未完成清理消化任务。

7.预算收入年初安排不精准。

将宛城区非税局提供的2022年部门收入预算表与非税收入科目余额表做对比，发现2022年部分部门预算收入未安排精准。

8.土地出让收入未及时缴入国库。

2022年宛城区财政综合基建科土地收入专户明细账，发现截至2022年12月底“银行存款”-补缴的土地出让价款未及时上缴国库。

9.政府非税收入应缴未缴国库。

2022年底，宛城区财政局非税专户应缴预算款科目结转1857.5万元未缴入国库纳入预算。

10.财政部门和预算单位国有资产管理使用不规范。

（1）国有资产入账价值不实。经审核宛城区行政事业单位国有房屋、土地存量台账发现，截至2023年4月底，部分房屋、土地以评估价1元入账。

（2）超编配备公务用车。宛城区国有资产服务中心车辆未核定编制车辆25辆，待处置车辆9辆。

（3）预算单位账面已过户车辆未及时核销。

（4）预算单位部分出租房屋未履行公开租赁程序。

11.政府专项债券资金管理使用方面存在的问题。

（1）政府专项债券项目开工率低、建设进度缓慢。

2021至2023年4月底，南阳市宛城区涉及专项债券项目共12个，审计发现8个项目存在开工率低、建设进度缓慢等问题。

（2）个别政府专项债券项目资金拨付不及时。

2021至2023年4月底，南阳市涉及专项债券项目共12个，审计发现4个项目建设主体已基本完成，但专项债券资金尚未及时拨付到项目单位。

（3）未及时开展政府专项债券项目绩效评价。

2022年，宛城区共涉及7个专项债券项目，各项目单位未开展绩效自评，项目主管部门和宛城区财政部门也未选取专项债券项目进行绩效考核。

12.漏缴企业所得税、印花税118.35万元。

（三）民生资金管理使用和民生保障政策落实方面

1.公立医院改革政策措施贯彻落实方面存在问题。

（1）公立医院长效稳定投入机制落实不到位。

宛城区财政下达2022年4月南阳市第二人民医院医技综合楼建设项目，截至审计之日财政实际拨付专项债券资金6487.46万元，占总投资的19.74%。

（2）补偿药品零差率销售减少的合理收入政策执行不到位，涉及资金726.93万元。

2020年至2022年宛城区少补偿4家公立医院药品零差率销售减少的合理收入726.93万元。

未落实中医药试验区扶持政策。

2018年1月至2022年12月，宛城区应安排拨付宛城区中医院公立中医医院补偿资金少拨付556.37万元。

2.脱贫攻坚建设项目未收到预期效果。

（1）部分扶贫车间应收未收租金67.49万元。

宛城区共有13个扶贫车间，截至审计日，有5个乡的扶贫车间，欠收67.49万元。

（2）收取的租赁承包费未对贫困户进行收益分配39.47万元。

3.欠缴社保基金3193.36万元。

（1）欠缴职工医保费用1781.94万元。

（2）欠缴机关养老保险306.85万元。

（3）欠缴职业年金1104.57万元。

4.医保基金拨付不足，医院垫付资金压力较大。

截至2023年6月南阳市第二人民医院垫付医保资金共计6473.51万元。

5.有关部门审核把关不严，违规向不符合条件的人员发放各类补贴、补助资金。

6.宛城区乡镇卫生院违规向各乡镇村卫生室发放基药补助款191.69万元。

7.宛城区财政局、个别办事处财所涉嫌多支付工程款128.58万元。

（四）存在的其他问题

1.宛城区机关事务管理中心存在问题：

（1）扩大范围支出3.24万元。

区机关事务管理中心2022年4月列支区委家属院仿古墙改造费2.87万元；支区委家属院门卫费0.37万元。

（2）公务接待费支出手续不完备。

2022年列支公务接待费31.93万元，支出未见公函，未见审批单等手续。

（3）会议费列支手续不规范。

2022年度列支会议费164.36万元，无审批手续，无参会人员名单及签到表，无食宿明细等。

（4）固定资产账账不符。

2022年机关事务服务中心账簿显示固定资产本年增加1338.77万元；资产负债表显示本年增加1319.50万元；固定资产系统导出数据显示本年增加291.36万元。

（5）国有资产收益流失。

南阳市宛城区日日新印务中心自2016年起租用政府院内公房，文印承包合同显示政府免费提供场地供该文印店使用，形成国有资产收益流失。

（6）超标准发放节假日值班补助6.675万元。

机关事务中心2021年7月至2023年6月期间发放节假日值班费合计24.435万元，机关事务服务中心执行的发放标准为法定假期与调休假期均按照每天300元发放，实际多发放6.675万元。

2.乡镇政府存在问题。

（1）金华镇政府、红泥湾镇政府和瓦店镇政府往来账款长期挂账2584万元。

（2）财政资金滞留523.39万元。

一是金华镇财政所第二批土地复垦项目奖补资金截至审计时尚有323.7万元未拨付。

二是红泥湾镇政府提供的财务资料显示，该单位非同级财政拨款收入截至审计日尚有17.1万元未拨付。

三是瓦店镇财政所申请农村用地复垦项目奖补资金实审金额截至审计之日尚有182.59万元未拨付。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，南阳市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。宛城区财政局及相关单位正在对有关问题进行整改（至公告时整改期尚未结束），整改完毕后具体整改情况由其自行公告。