运行流程

责任事项

责任处室

办理时限

法定时限

检查

1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。现场审计结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。

金融审计科、企业审计科

审计工作方案或审计实施方案确定的时间

审理

2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。

政策法规科

10个工作日内

处置

3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。

金融审计科、企业审计科

现场审计结束后40个工作日内

信息公开

4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。

金融审计科、企业审计科

审计整改期满后10个工作日内

事后监管

5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。

南阳市纪委监委驻市审计纪检监察组

6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。