一、2021年审计项目计划安排指导思想和原则
2021年，全市审计工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，紧紧围绕市委市政府工作中心，依法全面履行审计监督职责，切实做好常态化“经济体检”工作，突出抓好重大政策措施及省政府重点工作落实情况审计、民生项目和资金审计、公共资金管理使用绩效审计、政府重点投资项目审计、领导干部经济责任审计，着力推进党中央重大政策措施部署到哪里、国家利益延伸到哪里、公共资金运用到哪里、公权力行使到哪里，审计监督就跟进到哪里，促进党和国家重大方针政策有效贯彻、各项改革开放举措和市委市政府重点工作任务真正落地，促进“十四五”良好开局，为南阳建设新兴区域经济中心做出审计贡献。
2021年，全市审计项目计划安排的基本原则：一是围绕中心，服务大局。紧紧围绕党中央重大政策措施及省政府重点工作落实情况，紧紧围绕市委市政府工作大局，制定年度审计计划，对相关重点工作任务落实情况开展跟踪审计。二是强化统筹，提升效能。统筹审计项目和审计组织方式，以重大政策跟踪、财政预算执行和经济责任审计为主体，采取“1+N”等项目管理方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。强化全市审计“一盘棋”意识，充分调动内部审计和社会审计力量，增强审计监督合力。三是突出重点，合理配置。正确处理审计资源不足和审计任务繁重之间的矛盾，突出重点审计项目，压缩一般审计项目，着力推进审计全覆盖。
二、2021年审计计划项目安排
（一）重大政策及重点工作跟踪审计
1.重大政策措施跟踪审计。以推动党中央、国务院重大政策措施和省委、省政府，市委市政府决策部署贯彻落实，促进高质量发展，构建新发展格局，促进政令畅通，维护中央权威为目标，围绕做好“六稳”工作，落实“六保”任务，重点关注促进优化营商环境、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民专项、促进财政资金提质增效、促进就业优先政策落实情况。全市审计机关必须在各审计项目中予以关注重大政策措施落实情况。
【组织方式和时间安排】由市局财政科和社保科牵头组织，各县市区审计局按照审计署、省审计厅印发的重大政策跟踪审计要点以及审计工作方案要求，综合运用“嵌入式”“点穴式”“上下联动式”等多种方式组织实施。各单位按季度上报审计结果。
2.中央直达资金审计。围绕“及时、直达、精准、安全、绩效”的目标要求，聚焦资金使用“最后一公里”的单位、企业、个人是否按规定使用，揭示和反映直达资金管理中存在的突出问题，促进完善常态化的财政资金直达机制，促进直达资金及时分配下达、规范安全使用、提高资金效益，更好发挥惠企利民实效。
【组织方式和时间安排】由市局财政科根据省厅审计工作方案，按照“一个季度抽审一个县(市）区”的原则组织实施。
3.基层“三保”审计调查。认真落实中央和省委省政府关于保障基层运转、建立健全基本公共服务标准体系相关决策部署，对照中央和省委省政府的相关要求，重点揭示“三保”政策安排、执行和资金管理使用中存在的突出问题，反映政策不合理、不衔接、不精准，以及落实不到位等问题，促进兜住“三保”底线，防范财政风险。
【组织方式和时间安排】由市局财政科根据省厅审计工作方案，按照“一个季度抽审一个县(市）区”的原则组织实施。
4.省重点工作落实情况跟踪审计。围绕省委经济工作会议和省政府工作报告安排的“六稳”“六保”、民生实事和高质量发展、优化营商环境等重点工作任务进行跟踪审计，督促相关单位落实政策、推进工作、完成任务、提升绩效，为党委政府统筹经济社会发展大局提供决策服务。
【组织方式和时间安排】由市局综合科牵头组织，市局相关业务科室和各县市区审计局按照省厅审计工作方案要求，全年持续实施。
（二）民生项目和资金审计
1.保障性安居工程资金投入和使用绩效审计。以推动加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，更好地保障人民群众住有所居为目标，重点关注安居工程和老旧小区改造提质相关政策落实、城镇棚户区改造和公租房建设、资金分配管理使用绩效等情况。
【组织方式和时间安排】由市局投资一科、投资二科牵头组织，宛城区、卧龙区、南召县、唐河县审计局按照审计工作方案要求实施。2021年1月开始，3月底前出具审计报告。
2.社会保险基金审计。以全面摸清基本养老保险、基本医疗保险基金收入、支出、 结余规模，揭示基金筹集征缴、支出使用、运营管理和相关政策执行中的突出问题和风险隐患为目标，促进社会保险基金高效运行，推动重大改革措施贯彻实施，促进更好实现民生改善与经济发展良性循环。
【组织方式和时间安排】由市局社保科牵头组织，西峡县、镇平县、邓州市、卧龙区、宛城区审计局组织实施，2021年1月开始，3月底前出具审计报告。
3.困难群众救助补助资金审计
以促进惠民政策贯彻落实，保障特殊困难群体权益为目标，重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。
【组织方式和时间安排】由市局社保科牵头组织，各县市区审计局按照审计工作方案要求组织实施，2021年11月开始，2022年1月底前完成现场审计，2022年2月12 日前提交报告。
4.巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴审计。以推动建立解决相对贫困的长效机制为目标，重点关注剩余脱贫攻坚任务完成、脱贫攻坚成果巩固、脱贫与乡村振兴有效衔接、贫困地区和贫困群众返贫风险、扶贫审计发现问题整改、扶贫相关政策落实及资金管理使用绩效情况等。
【组织方式和时间安排】由市局农业科牵头组织，相关县市区审计局按照统一的工作方案组织实施。2021年7月开始，8月底完成现场审计，9月15日前提交报告。
（三）专项审计及审计调查
1.信创工程专项审计调查。 以推动信创工程持续发展，自主创新打破国外制约为目标， 以党政机关利用带动信创产业促进自主发展为抓手，重点审计信创工程目标任务完成和政策落实、信创工程建设和管理、信创产业支撑保障以及信创资金筹集、管理、使用等情况。
【组织方式和时间安排】由市局信管科牵头组织，各县市区审计局按照统一的审计工作方案要求组织实施，2021年3月开始，4月底前完成现场审计，5月10 日前提交审计报告。
2.网络安全和信息化建设审计调查。以促进提高网络安全和信息化建设水平，提高资金使用绩效 为目标，重点关注信息化项目建设管理、资金管理使用、网络安全建设和绩效等情况。
【组织方式和时间安排】由市局信管科牵头组织，各审计业务科结合预算执行审计实施。2021年3月开始，6月中旬底前完成现场审计，6月底前提交审计报告。
3.南阳市本级和县市区国有投融资企业资产质量运营风险专项审计调查。以提高国有投融资企业高质量运营持续发展为目标，重点关注国有投融资企业资产质量和债务风险。
【组织方式和时间安排】由省审计厅统一部署，市局金融科牵头组织，各县市区审计局按照统一的审计工作方案组织实施。2021年9月开始，10月底前出具审计报告。
4.南阳市公共交通总公司运营情况专项审计调查。以摸清底数、提示问题、提高管理水平为目标，重点核实企业资产质量、债务规模结构、财务指标情况，着重关注制约企业发展的原因。
【组织方式和时间安排】由市局经贸科组织实施，2021年7月开始，8月底前完成审计调查。
5.省重点民生实事专项审计调查
【组织方式和时间安排】由市局社保科牵头组织，各县市区审计局根据审计工作方案要求组织实施。开始时间，2021年7月开始现场审计，8月15日前完成现场审计，9月15日前向省厅提交审计报告及相关材料。
（四）公共资金管理使用绩效审计
发挥审计监督保障作用，紧紧围绕公共资金管理使用绩效，严格预算约束和财经纪律，促进提高财政政策精准性和有效性，全面落实一级预算单位审计全覆盖要求，高质量实施好市县一级预算全覆盖同步审计。以加强财政资源统筹，增强国家和省重大战略任务财力保障，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注财政政策提质增效、财政收支真实完整、预算资金安全及绩效、沉淀资金清理、存量资金和闲置资产盘活、财政支出结构优化、地方政府债务风险管控等情况。对政府债券资金、抗疫特别国债、人防工程建设及异地建设费、农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用等情况开展上下联动审计，发挥整体优势，揭示系统性问题。
1.预算执行情况审计
【组织方式和时间安排】由市局财政科牵头组织，制定审计工作方案，相关审计业务科制定审计实施方案组织实施。2021年3月开始，6月底前提交审计报告。
2.税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计
以推动深化税收征管制度改革，促进税务部门依法履职，抽调税收部门预算管理水平为目标，重点关注税收政策执行、组织收入、减税降费政策落实、税务部门预算执行情况。
【组织方式和时间安排】由市局财政科按照审计署统一的审计工作方案对本级税务部门进行审计。2021年11月开始，12月底完成现场审计，2022年1月15 日前向审计署提交审计成果。
3.政府债券资金管理使用情况审计
【组织方式和时间安排】由市局财政科按照省厅统一的审计工作方案组织实施。2021年3月开始，6月底完成现场审计，7月15 日前向省厅提交审计成果。
4.抗疫特别国债资金管理使用情况审计
【组织方式和时间安排】由市局财政科按照省厅统一的审计工作方案组织实施。2021年3月开始，6月底完成现场审计，7月15 日前向省厅提交审计成果。
5.人防工程建设及异地建设费管理使用情况审计
【组织方式和时间安排】由市局行审二科按照省厅统一的审计工作方案组织实施。2021年3月开始，6月底完成现场审计，7月15 日前向省厅提交审计成果。
6.农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用情况审计
【组织方式和时间安排】由市局科教文科按照省厅统一的审计工作方案组织实施。2021年3月开始，6月底完成现场审计，7月15 日前向省厅提交审计成果。
7.医疗卫生主管部门预算执行审计
【组织方式和时间安排】由市局社保科按照省厅统一的审计工作方案组织实施。2021年3月开始，6月底完成现场审计，7月15 日前向省厅提交审计成果。
（五）政府重点投资项目审计
紧紧围绕党委政府中心工作，结合重点建设项目，加强对政府投资为主，关系全局性、战略性、基础性的重大公共基础设施工程和重大社会事业项目的审计监督，重点关注工程招投标情况、项目拆迁补偿情况等，规范政府投资行为，促进深化投融资体制机制改革，实现“快、优、省、廉”的建设目标。
【组织方式和时间安排】由市局投资一科、投资二科按照任务分工对22个政府投资建设项目进行审计。2021年3月开始，12月底完成。
（六）领导干部经济责审计
站在对党负责的政治高度，认真贯彻落实新修订的中办、国办经济责任审计《规定》，进一步完善经济责任审计联席会议等制度，持续深化领导干部经济责任审计，促进领导干部依法履职尽责。坚持以任中审计为主，实行党政同审，前移监督关口。要同步深入推进自然资源资产审计，推动新发展理念贯彻落实。要聚焦权力运行和责任落实，重点关注领导干部在重大改革事项推进、重大经济政策落实、“三重一大”制度执行等方面的突出问题，以及在工作中弄虚作假、隐瞒实情，不作为、慢作为、乱作为问题。要落实好“三个区分开来”要求，坚持从严监督与宽容试错并重，鼓励探索创新，激励干部担当作为，促进领导干部守法守纪、廉洁用权、干净干事、担当作为。
【组织方式和时间安排】由市局经济责任科牵头组织，制定审计工作方案，相关业务科制定审计实施方案，按照任务分工对15个单位单位部门开展领导干部经济责任履行情况审计和3个单位部门开展领导干部自然资源资产审计。2021年9月开始，12月底完成。
三、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。全市审计机关和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院、省委省政府、市委市政府决策部署上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化“经济体检”工作。要切实增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。
（二）聚焦主责主业，高质量完成各项审计任务。做好调查研究，把审计项目涉及的重大政策、改革要求、发展方向研究透彻，做到有的放矢。揭示风险隐患，要把防范化解重大风险作为一项重要工作，准确把握发展中面临的新情况新问题新挑战，增强敏锐性、前瞻性、预判性，及时揭示经济社会运行中的各类风险隐患。强化系统思维，把财政、金融、企业等各专业审计发现的问题贯通起来分析，把握事物发展的客观规律，提出有效的解决办法，着力推动源头治理，促进防患于未然。
（三）落实审计计划，切实规范审计行为。要严格执行审计项目计划，切实在审前调查研究、学习相关政策规定、制定工作方案、组织审前培训上下功夫。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。要加强审计现场和非现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，要抓好项目进度控制，在审计工作方案中明确审计工作量、审计实施时间和出具各类审计文书的时间节点，并按时出具审计报告、上报审计结果。
（四）严格遵守规定，提升审计成果水平。要坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，严格遵守审计“四严禁”工作要求、审计“八不准”工作纪律和保密纪律，自觉维护审计机关形象。要严格落实“三个区分开来”重要要求，客观公正、实事求是、全面完整地反映情况和问题，确保审计质量。要把握好工作思路和方向，坚持一手抓违纪违法问题的查处，一手抓促进完善制度体制机制。要提前谋划审计“后半篇文章”，强化综合分析和总结，揭示问题产生的根源和深层次原因，提升审计成果利用水平。
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