2021年第43号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，南阳市审计局对城乡一体化示范区管委会负责建设的南阳市月季园及月季大道PPP项目项目进行了跟踪审计。2021出具审计建议书10份。

一、基本情况

（一）月季园ppp项目基本情况

南阳月季园及周边城市配套基础设施ppp项目（以下简称月季园ppp项目）投资估算63.38亿元，建设期2年，运营期17年，每个子项目的建设期与运营维护期分别计算。政府方为城乡一体化示范区社会事业局，社会资本方为中电建南阳建设管理有限公司。

建设内容包括公园、道路、安置房、学校四方面16子项目，分别为：3个公园（月季园、明池公园、北环路带状公园）、10条道路及附属设施（迎宾大道提升改造、信臣路东延、长江路北延、菱新路北延、信臣北一路、信臣北二路，信臣南一路、新区大道北一路、新区大道北二路、长江西一路）、2个安置房（龙腾社区二期、菱角池二期）和盆窑学校（即南阳市第二十四中学校，后改为南阳市第二十一完全学校）。

截至2021年8月15日已开工建设9个子项目， 分别为2个公园（月季园、北环路带状公园）、5条道路及附属设施（长江路北延、菱新路北延、信臣北一路、信臣南一路、长江西一路）和1个安置房（菱角池二期）和盆窑学校，剩余7个子项目未开工建设。

（二）月季大道ppp项目基本情况

南阳市城乡一体化示范区月季大道（李高路）及南侧景观绿化PPP项目（以下简称月季大道ppp项目）投资估算30.16亿元，建设期2年，运营期17年，每个子项目的建设期与运营维护期分别计算。政府方为城乡一体化示范区国土建设局，社会资本方为南阳中建锦瑞城市建设发展有限公司。

建设内容包括月季大道、南侧景观绿化、配套安置房、十五年一贯制学校4个子项目。其中：月季大道子项目包括李高路、黄河大道、白河大道3条道路，南侧景观绿化子项目包括S1、S1、 S3和机场北五路4个区域，配套安置房即刘太营安置房项目一期，十五年一贯制学校即第八完全学校。

截至2021年8月15日4个子项目均已开工建设，其中第八完全学校子项目已投入使用。

二、审计发现的主要问题

（一）无依据多计建安成本造价。

（二）监理单位履职尽责不到位。对施工单位申报的结算资料审核时未履行合同约定和国家规范要求。

（三）认质认价及现场签证工作不及时。月季园及月季大道PPP项目未能在建设施工期间及时进行认价和现场签证。

（四）造价咨询单位履职尽责不到位。南阳月季园及周边城市配套基础设施PPP项目中咨询单位在建设成本审核时将计价依据不充分项目计入建设成本。

（五）子项目费用分摊方式未明确，影响建设期成本核算。

（六）部分子项目进入正式运营期时间未明确。

（七）项目运营管理模式违背合同约定。

（八）建设进度与合同要求进度不符。

三、审计处理及整改情况

对上述问题，南阳市审计局已出具了审计建议书。具体整改情况由城乡一体化示范区管委会自行公告。