南阳市2018年度审计项目计划

    一、2018年审计项目安排的总体思路

    2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是实施“十三五”规划承上启下的关键之年，也是决胜全面建成小康社会的关键之年。2018年审计项目安排的总体思路是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省委、市委经济工作会议精神，贯彻落实全国全省审计工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，以推进供给侧结构性改革为主线，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，聚集打好“四张牌”、“三大攻坚战”，坚持党的建设和业务建设“融合抓、双提升”工作布局，落实“讲政治、严纪律、强作风、促提升”工作要求，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计监督服务保障作用。

    二、2018年审计工作重点任务

    2018年，全市审计机关要紧紧围绕党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府重大决策部署，按照省审计厅年度审计项目计划安排，科学谋划安排实施各项审计，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。突出抓好以下几个方面：

    （一）着力促进重大政策措施贯彻落实。继续组织全市审计机关开展重大政策措施落实情况跟踪审计，县区政府财政收支平衡状况、综合治税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等专项审计。重点关注“放管服”改革推进、精准扶贫精准脱贫、财政税收政策落实、生态环境保护、基础教育、涉企保证金清理规范、全市重大建设项目推进情况等，严肃揭示形式主义、官僚主义等作风问题，促进政策落地和发挥实效。

    （二）着力促进打好“三大攻坚战”。统一组织全市审计机关开展地方政府性债务审计调查、扶贫审计、污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效审计、领导干部自然资源资产离任审计。重点关注地方政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，防范系统性和区域性风险，维护国家安全；重点关注企业债务规模、结构、用途，以及金融创新等情况，揭示反映企业存在的风险隐患，及时发出预警，促进及时防范化解金融风险和提升金融服务实体经济能力，促进企业规范健康发展；重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等，揭露扶贫领域的腐败和作风问题，促进精准脱贫攻坚任务目标实现；重点关注大气和土地资源污染防治保护政策落实、相关体制机制建立、项目实施、资金管理使用等情况，全面推开领导干部自然资源资产离任审计，推动生态文明建设，建设美丽中国。

    （三）着力推动高质量发展。组织开展“放管服”改革政策措施推进情况审计调查、保障性安居工程审计、基础教育政策落实及专项资金绩效审计等项目。重点关注投资项目审批、涉企事项、民生服务等重点领域，促进提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、激发各类市场主体活力、更好服务民生；重点关注国企国资改革、完善现代企业制度、科技体制创新、企业科研和技术改造投入、科研资金管理使用情况等，推动创新型国家建设；重点关注保障性住房、基础教育等民生政策落实情况，促进提高保障和改善民生。

    （四）着力强化对权力运行的监督制约。加大经济责任审计力度，组织开展县区党政领导干部、市直部门(单位)主要负责人经济责任审计。重点关注领导干部贯彻落实中央重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成，以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

    三、具体审计项目安排

    （一）审计署统一组织实施审计项目

    1.重大政策措施落实情况跟踪审计

   【审计目标和重点】以推动中央和我省重大政策措施落实到位，促进经济高质量发展为目标，围绕深化供给侧结构性改革、促进积极财政政策落实、加快建设创新型国家等主线，重点关注“放管服”改革推进、精准扶贫精准脱贫、财政税收政策落实、生态环境保护、基础教育、“三去一降一补”任务落实等中央和我省重大政策措施的贯彻落实情况，着力揭示弄虚作假、隐瞒实情，以及不作为、慢作为、假作为等懒政怠政庸政问题，促进政令畅通，推进政策落地和发挥实效。

    【组织方式和时间安排】由市审计局财政科组织，有关业务科和各县区审计局统一实施，具体组织分工和时间安排按照《河南省2018年重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》执行。

    2.保障性安居工程跟踪审计(2017年跨年度审计项目)

    【审计目标和重点】以推动党中央、国务院关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施，促进安居工程政策落实为目标，重点关注安居工程政策落实情况、安居工程管理绩效情况及2012年以来跟踪审计发现问题整改情况，揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题，推动解决安居工程体制机制性障碍，堵塞制度漏洞，促进深化住房保障制度改革。

    【组织方式和时间安排】该项目属2017年审计署安排的跨年度审计项目，由市审计局投资二科组织各县区审计局统一实施。2017年12月开始，2018年3月完成。

    3.扶贫审计

    【审计目标和重点】以促进2020年我国现行标准下农村人员实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标，重点关注精准扶贫精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等，坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位问题。

    【组织方式和时间安排】根据审计署、省审计厅统一部署，由市审计局农业科对镇平县进行扶贫审计。2018年1月开始，3月完成。

    （二）省审计厅统一组织实施审计项目

    1.地方政府性债务审计调查

   【审计调查目标和重点】以“摸清底数、揭示问题、防范风险、规范管理、促进发展”为目标，重点关注政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，重点检查是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等方式变相举债，是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，是否存在违法违规融资担保等问题，摸清真实底数，分析债务结构，查明举债用途，找准问题症结，提出合理建议，推动防范和化解政府性债务风险。

   【组织方式和时间安排】由市审计局财政科牵头，组织全市审计机关对其他省辖市及所属县政府进行审计调查。2018年2月下旬开始，3月完成。

    2.扶贫、基础教育政策落实及专项资金绩效审计

   【审计目标和重点】扶贫审计的目标及重点和一季度实施的扶贫审计相同。基础教育政策落实及专项资金绩效审计，以揭示基础教育政策落实及重点专项资金管理使用中的问题，为市委、市政府决策提供依据，促进完善基础教育资金管理体制机制，提高资金使用效益为目标，重点关注2016至2017年基础教育政策执行情况，农村义务教育薄弱学校改造、义务教育阶段中小学公用经费、免费教科书资金、寄宿生生活费补助、营养改善计划等专项资金管理使用情况，关注高中及学前教育的供给水平和财政投入情况，查处城镇中小学各种乱收费。

   【组织方式和时间安排】由市审计局农业科和行政事业二科按照省审计厅《扶贫审计工作方案》、《基础教育政策落实及专项资金绩效审计工作方案》要求，共同组织相关县审计局对扶贫、基础教育政策落实及专项资金绩效进行交叉审计，并汇总形成扶贫审计和基础教育政策落实及专项资金审计报告。具体安排：南召县审计淅川县、淅川县审计桐柏县、桐柏县审计社旗县、社旗县审计方城县、方城县审计南召县，2018年4月开始，5月完成。

    3．“放管服”改革政策措施推进情况审计调查

    【审计调查目标和重点】以推动高质量发展、提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、科技体制机制创新、激发各类市场主体活力、企业科研投入、更好服务民生、中央和省委省政府决策部署落地见效为目标，重点围绕投资项目审批、涉企事项、民生服务等3个领域，检查各级政府取消下放行政审批事项衔接落实工作情况、对下级政府履行下放职能的落实和监管情况，以及深化行政审批流程再造、创新服务方式等情况，推动政策利企惠民，促进行政机关服务改革发展、服务市场主体、服务人民群众的能力和水平的提升。

    【组织方式和时间安排】由市审计局行政事业一科牵头，组织全市审计机关对其他省辖市、县、乡政府“放管服”改革政策措施推进情况进行审计调查。2018年6月开始，8月完成。

    4.污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效审计

    【审计目标和重点】以摸清污染治理与环境保护政策落实情况、专项资金管理使用效益，揭示政策落实、资金管理和项目实施中存在的问题，促进相关政策落实、完善规范资金管理和项目建设为目标，重点关注大气和土地资源污染防治保护政策落实情况、相关体制机制建立情况、项目实施情况、资金管理使用情况，并跟踪审计发现问题整改情况。

    【组织方式和时间安排】由市审计局农业科牵头，组织全市审计机关对污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效进行审计。2018年9月开始，10月完成。

    5.领导干部自然资源资产离任审计

    【审计目标和重点】以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》，促进领导干部牢固树立绿水青山就是金山银山的意识，推动实现经济发展和环境保护双赢为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中执行中央和省委省政府重大决策部署、遵守法律法规、目标完成、履行监督责任、相关资金和项目管理情况等。

    【组织方式和时间安排】市审计局农业科开展南召县政府领导干部自然资源资产离任审计；各县区审计局至少安排一个乡镇领导干部自然资源资产离任审计。2018年9月开始，10月完成。

6.财政预算执行审计

    【审计目标和重点】以促进加快建设现代财政制度和全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高财政资金使用绩效为目标，围绕贯彻落实积极财政政策，重点关注涉企资金基金化改革、财政支出结构优化、财政资金绩效等情况，促进提高财政支出的公共性和普惠性，使财政资金更多向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜，提升财政资金使用绩效。围绕教育、科研、政务信息资源共享等重点专项资金，重点关注预算安排的合理性、资金分配的公正性、资金使用绩效、专项资金整合、财税政策改革等内容。继续加大中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实情况审计力度，密切关注“三公”经费、会议活动费管理使用情况等。

    市县区审计机关对本级财政预算执行审计时，要根据市局统一安排，对市县区政府财政收支平衡状况、综合治税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等4项内容进行专项审计。

【组织方式和时间安排】由市审计局财政科统一组织实施，市局有关业务科对14个市直部门(单位）预算执行情况进行审计，各县区审计机关按市局工作方案统一实施，2018年4月开始，5月完成；财政科牵头组织对桐柏县政府财政决算进行审计，2018年9月开始，10月完成。

    （三）市审计局组织实施审计项目

    1.政府投资建设项目审计

【审计目标和重点】围绕各级党委政府部署实施的百城建设提质、“5818”扩大有效投资行动、乡村振兴战略等，进一步加大重点项目建设、重大基础设施建设等政府投资项目审计力度，重点关注资金管理使用、征地拆迁、项目招投标等情况，着力反映投资结构不合理、重复建设、损失浪费、利益输送等问题，促进提高公共投资绩效，推动工程建设领域的腐败防治。

    【组织方式和时间安排】由市审计局投资一科、投资二科对10个政府投资项目实施审计，2018年1月开始，12月完成。各县区审计机关自行安排。

2.经济责任审计

【审计目标和重点】围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况，着力揭示和反映重大违法违规、重大失职渎职、重大决策失当等问题，强化对权力运行的监督制约，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。

    【组织方式和时间安排】由市审计局由有关业务科室对15个部门（单位）的领导干部进行经济责任审计，2018年4月开始，10月完成。各县区审计机关自行安排。

    四、工作要求 

    为更好地履行审计监督职责，各级审计机关要注重把握以下几个方面：

    （一）加强计划组织管理。各级审计机关应严格执行审计项目计划，维护计划的严肃性。各项目牵头组织及实施单位要制定好工作（实施）方案，做好业务培训。项目实施要强化进度控制、强化审计全过程留痕管理、优化业务流程、明确分工和责任，确保重大问题查得出，避免走形式、走过场，按要求时限出具审计报告、上报审计结果。

    （二）切实坚持“三个区分”。认真落实“三个区分开来”要求，坚持历史全面客观看待问题，特别是改革发展中出现的新情况、新问题，更加注重保护新产业、新业态、新模式，更加注重从促进新生事物健康发展的角度反映问题、提出建议，推动保护干事创业，营造有利于“双创”的环境。

（三）持续提升审计质量。各级审计机关和审计人员要牢固树立质量意识，把牢审计质量“生命线”。严格执行法定审计程序和审计准则，全面加强审计业务质量控制，坚持优秀审计项目标准导向，精心谋划实施好每一个项目，通过打造优秀审计项目，带动审计工作质量全面提升。

（四）强化审计成果运用。要严格落实“一审双报告”制度，充分发挥“一审双报告”总结分析提高、相互监督、现场培训的作用；认真做好“审计后半篇文章”，进一步强化审计成果运用、提升审计成效、服务改革发展大局。